Fluxo de caixa: Por que você precisa utilizar?

Entendendo o fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um controle para analise financeira de um período definido (diário, semanal, quinzenal, mensal ou o período que desejar). E então ele será exibido através de um relatório.

Como resultado mostra quanto tem a pagar, a receber e se conseguirá honrar seus compromissos no final deste período. Portanto apresenta se há um equilíbrio financeiro. Assim poderá prever a situação e tomar as decisões necessárias.

Como utilizar

Acima de tudo é necessário lançar as despesas e receitas na data de vencimento e valor de cada parcela para ter um resultado preciso. É importante cadastrar todas as despesas, não apenas as compra de matéria prima ou mercadoria para revenda. Valores como impostos, salários, aluguel, material de uso e consumo, despesas bancárias, enfim, todos os tipos de despesas serão cadastrados. Da mesma forma para as receitas valem as mesmas regras.

Para realizar outros tipos de analises sobre estes registros é interessante classificar estes lançamentos no estilo de plano de contas.

A visualização do relatório terá as despesas uma coluna e as receitas em outra.

Lance as projeções

Se lançar também projeções seus resultados serão mais precisos. As contas que sabe que precisam ser pagas, porém, ainda não sabe o valor exato ou não recebeu o boleto, por exemplo, conta de energia elétrica, folhas de pagamento e outros valores que sabe que precisam ser pagos, mas que ainda não tem a conta propriamente dia, são consideradas projeções.

A ideia é lançar um valor médio para cada conta com base no último ano e reajustado conforme necessário.

Para as receitas também podem ser lançadas as projeções com base em pedidos de venda ainda não entregues.

Dependendo da analise que deseja fazer, então emita o relatório com ou sem as projeções.

No caso do excel, as projeções devem ser lançadas em colunas separadas das receitas e despesas.
Então o fluxo de caixa contará com 4 colunas: despesas, despesas projetas, receitas e receitas projetadas.
No momento que a despesa  ou receita deixa de ser uma projeção e passa a ser uma conta real precisa sair da coluna
das projeções e ir para coluna correta.

Este tipo de lançamento não é obrigatório para funcionamento do fluxo de caixa, mas deixam o resultado mais próximo da realidade dependo do período avaliado.

Sistema de gestão

Para pequenos negócios, que estão iniciando suas atividades, o fluxo de caixa pode ser feito no excel. Para facilitar os lançamento e visualização dos resultados a utilização de um sistema para gestão empresarial é fundamental, conforme aumentam os volumes de recebimentos e pagamentos. 

Não deixe de perguntar como funciona o fluxo de caixa ao escolher um sistema, para analisar onde se concentram seus gastos verifique também se podem ser classificadas as contas.

E por último avalie se ele possui analise dos resultados levando em consideração os dias de carência. Isto serve para no recebimento por boleto, por exemplo, o cliente paga no dia do vencimento, mas o banco disponibiliza na sua conta apenas no dia seguinte. Neste caso tem um dia de carência. Consequentemente ficará disponível para uso no dia seguinte também.

Analise de resultados

É importante acompanhar diariamente para verificar se o saldo será positivo e se conseguirá pagar todos os compromissos ou se será negativo e precisará tomar alguma decisão.

Mas também pode utilizar para analises específicas como a avalição da compra de um bem. Por exemplo, a decisão de comprar uma máquina nova em seis meses. 

Outra opção é lançar as despesas e receita separadas por conta caixa, com a conta bancária que pretende realizar o pagamento ou recebimento. Isso permitirá avaliar a situação de cada conta e fazer uma transferência se necessária.

3 Dicas se o fluxo de caixa estiver negativo

Caso seu fluxo de caixa está ficando negativo com frequência, então dê uma olhada se as situações abaixo não estão contribuindo para isso.

1. Estoque:

Se estiver com estoque parado faça uma avalição de suas compras e vendas para entender a situação.

2. Inadimplência: 

Considere fazer um lançamento nas despesas com o valor corresponde há um percentual de inadimplência.
Avalie também como estão sendo as análises de crédito das vendas. Ou seja, para as vendas a prazo faça uma analise prévia mais detalhada.

3. Analisar prazo médio de recebimento e prazo médio de pagamento:

É preciso planejamento para não fazer compras com prazo para pagamento pequeno e as vendas com um prazo muito estendido, e desta forma não ter dinheiro no momento que precisa.

Espero que estas dicas ajudem a avaliar a situação da sua empresa. 

Fluxo de caixa mostra o lucro?

Em conclusão, é importante saber que o fluxo de caixa é essencial para controle financeiro da sua empresa, pois mostra se as receitas cobrem as despesas no período analisado. Mas ele não mostra o lucro ou prejuízo, ou seja, o resultado financeiro do seu negócio.